Vaje

OCENE | URNIK | PRISOTNOST 2022/23 | VIRI |

I. VAJE ZA ŠOLSKO LETO 2020/21, KI JIH PIŠEMO NA PAPIR S PISALOM

1. KAKO GLEDATI SPODNJE FILME Z WINDOVS MEDIA
PLAYERJEM (KLIKNITE ZA FILM TUKAJ)

2. KAKO VSTAVITI WORDOV DOKUMENT, KI VSEBUJE SLIKE ROČNEGA REŠEVANJA TESTA,
V DODELJENE NALOGE (TEAMS) (KLIKNITE TUKAJ ZA FILM)

3. POZOR: NA ROČNEM KALKULATORJU IMAMO AMERIŠKI NAČIN PISANJA
TISOČIC IN STOTINOV (3,000.00) -> VI PIŠITE SLOVENSKI NAČIN (3.000,00)

1. vaja: Vsebina | PDF dokument za tiskanje vaj | Word dokument za tiskanje vaj |

1. naloga: Obračun DDV na podlagi knjig prejetih in izdanih računov
(K ako to narediti, kliknite tukaj za video vodič?)

2. naloga: Obračun najemnine, ki se obračuna fizični osebi ali organizaciji
(Kako to narediti, kliknite tukaj za video vodič?)

3. naloga: Obračun kapitalskega dobička za nepremičnino, če je predpisan
(Kako to narediti, kliknite tukaj za video vodič?)

4. naloga: Izračun mesečna prispevka iz plače, mesečne akontacije dohodnine in neto plače
(Kako to narediti, kliknite tukaj za video vodič?)

5. naloga: Izračun letne akontacije dohodnine za s.p. po dejanskih prihodkih in dejanskih odhodkih
(Kako to narediti, kliknite tukaj za video vodič?)

6. naloga: Izračun bonitete za službeni avto
(Kako to narediti, kliknite tukaj za video vodič?)

II. VAJE ZA ŠOLSKO LETO 2020/21, KI JIH PIŠEMO NA PAPIR S PISALOM

2. vaja: Vsebina | PDF dokument za tiskanje vaj |
Word dokument za tiskanje vaj |:

6. naloga: Obračun davka od dohodka pravne osebe (DDPO)
(Kako to narediti, kliknite tukaj za video vodič?)

7. naloga: Obračun trošarine za pivo, ki ima 4,9 % prostorninsko vsebnost alkohola
(Kako to narediti, kliknite tukaj za video vodič?)

8. naloga: Davek na motorno vozilo: WW Polo
(Kako to narediti, kliknite tukaj za video vodič?)

9. naloga: Davek na vodno plovilo, ki je dolgo 8 m in ima moč motorja 50 kilovatov
(Kako to narediti, kliknite tukaj za video vodič?)

10. naloga: Obračun davka na promet zavarovalnih poslov
(Kako to narediti, kliknite tukaj za video vodič?)

1. FURS, PRORAČUN, DAVČNI SISTEM IN TEMELJNI PRAVNI AKTI

1.1 FURS
1.2 ZGODOVINA DAVKOV
1.3 DAVČNE OAZE
1.4 DAVČNI PRORAČUN
1.5 DAVKI
1.6 SIVA EKONOMIJA, DELO NA ČRNO, ZAPOSLOVANJE NA ČRNO

1. naloga: Vrste davkov v Sloveniji (puzla) (kliknite tukaj) -> Rešeni učni list (potrebujete geslo) ->
Spremembe davčne zakonodaje v letu 2020 (kliknite tukaj)

Učni list: Opredelitev davkov, zgodovina in vrste (kliknite tukaj)

2. naloga: Rešite učni list: Vrste dajatev v RS, organiziranost Finančnega urada Kranj in
obdavčitev nepremičnin (kliknite tukaj) -> PDF
Rešite križanko (kliknite tukaj),
ki se nanaša na davke športnikov.
Rešitve križanke dobite tukaj (zaščitena je z geslom) -> Power point

4. naloga: Kviz: FURS, zgodovina davkov, davki, prispevki, davčne oaze,
siva ekonomija (kliknite tukaj). Za rešitve kliknite tukaj.

5. naloga: Kviz: Finančna uprava Republike Slovenije (FURS) (kliknite tukaj).
Za rešitve kviza kliknite tukaj.

6. naloga: Proračun puzla (kliknite tukaj) ->
Rešitev je pod geslom (kliknite tukaj & kliknite tukaj)

5. naloga: Rešite križanko (kliknite tukaj), ki se nanaša na proračun,
davčni sistem, temeljne pravne akte, delitev davkov ...
Rešitve križanke dobite tukaj (Zaščitene so z geslom).

2. DAVČNI POSTOPEK

1. naloga: Rešite kviz iz davčnega postopka - 1. možost (kliknite tukaj),
ki se nanaša na davčni postopek. Rešitve kviza dobite tukaj (Zaščitene so z geslom!)

2. naloga: Rešite kviz iz davčnega postopka - 2. možnost (klinite tukaj),
ki se nananša na davčni postopek (Celje 2019).

3. PRISPEVKI ZA SOCIALNO VARNOST SAMOSTOJNEGA PODJETNIKA (S.P.)

1. naloga: Izračunajte prispevke za socialno varnost samostojnega podjetnika (s.p.).
Za naloge kliknite tukaj. ->
Kako rešiti naloge s pomočjo video-vodiča kliknite tukaj. Za kviz kliknite tukaj ->
Za rešitve kviza kliknite tukaj! ->
Brošura FURS-a o prispevkih za socialno varnost s.p. str. 11 do 14 (kliknite tukaj)

Kako podjetnik pravilno obračuna prispevke (Mimimax) ->
kliknite tukaj -> Spletna stran Podjetnik (kliknite tukaj)

Kako plačuje prispevke Popoldanski s.p. (kliknite tukaj)

4. SISTEM NEPOSREDNIH DAVKOV

4.1 DOHODNINA

1. naloga: Rešite kviz iz dohodnine - 1.možnost, kliknite tukaj ->
Za rešitve kviza kliknite tukaj! ŠC Kranj 2017

2. naloga: Rešite kviz iz dohodnine - 2. možnost, kliknite tukaj (Celje 2019)

DOHODEK IZ DEJAVNOSTI

1. naloga: Rešite kviz iz dohodka iz dejavnosti za s.p., kliknite tukaj (Celje 2020)

OBDAVČITEV DOHODKA PRAVNIH OSEB

1. naloga: Rešite kviz iz davka od dohodkov pravnih oseb, kliknite tukaj (Celje 2020)

4.1.1 OBDAVČITEV DOHODKA FIZIČNIH OSEB

4.1.1.1 DOHODEK IZ ZAPOSLITVE

A. DOHODEK IZ DELOVNEGA RAZMERJA

1. naloga: S pomočjo Excelove datoteke (kliknite tukaj) izvedite postopek
izračuna plače za določeno osebo, ki je zaposlena v UP Tado, d.o.o.

2. naloga: Rešite kviz v zvezi s plačami (kliknite tukaj).
Rešitve kviza za osebni dohodek (kliknite tukaj-zaščiteno z geslom).

Izračunajte prispevke delojemalca iz bruto plače, akontacijo dohodnine,
neto plačo, dodatke, odtegljaje, prispevke delodajalca.
To storite s pomočjo wordove datoteke
(kliknite tukaj -> usklajeno z novo dohodninsko lestvico 2022 (kliknite tukaj).

Kako to narediti za wordovo datoteko (kliknite tukaj).

3. naloga: Izračunajte plačo v programu miniMAX za spodnji primer.

Za program miniMAX kliknite tukaj.

Uporabniško ime je odvisno od številke vašega računalnika,
npr. če sedite za računalnikom številka 1: sola.ets1@gmail.com,
če sedite za računalnikom številka 2: sola.ets2@gmail.com ipd.. Za geslo vprašajte profesorja!

Podjetje Davki d.o.o. je Xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx
(namesto iksov pride ime in priimek delavca (moški ali ženska),
ki ga določite sami, mi bomo v nadaljevanju uporabljali Tone Novak)
za mesec, ki se je iztekel, ko delate to nalogo,
izplačalo bruto plačo v višini 5000,00 €.

Tone Novak ima tri otroke in ženo, ki jih uveljavlja kot vzdrževane družinske člane.

Prejšnji mesec je bil prisoten vse delovne dni na delu.

V prejšnjem mesecu so mu bile obračunane 7 dnevnic po 10,68 €
(povračilo stroškov na službenem potovanju v Sloveniji).

Malica ji je bila obračunana po 7,96 € za delovni dan.

V prejšnjem mesecu je bilo _ _ delovnih dni
(namesto podčrtajev upoštevajte dneve za prejšnji mesec).

Za dneve, ko dobi plačane dnevnice, ne dobi plačano malico.

Delavec nima možnosti prevoza na delov z javnim prevoznim sredstvom,
podjetje mu obračuna kilometrino 0,21 €/km.

Od doma do službe in nazaj prevozi vsak dan 60 km, v prejšnjem mesecu je imel _ _ prevozov
(namesto podčrtajev upoštevajte vaše število prevozov).

Kako izračunati plačo v programu miniMAX
za podatke v zgornji nalogi, kliknite tukaj.

4. naloga: Izračunaje bruto dohodek,
neto plačo in skupne stroške plače, če je
potrebno uporabiti minimalno osnovo za prispevke, ker je bruto dohodek nižji od te osnove.
Za nalogo kliknite tukaj.
Kako to narediti, si oglejte video vodič tukaj.
- Najnižja osnova za obračun prispevkov
za socialno varnost za osebe v delovnem razmerju (kliknite tukaj).
- Višina minimalna plače 2021 (kliknite tukaj)

5. naloga: Izračunaje bruto dohodek, neto plačo in skupne
stroške plače, če je potrebno uporabiti minimalno osnovo za prispevke.
Bruto dohodek je višji od minimalne plače. Za nalogo kliknite tukaj.

6. naloga: Izračunajte odpravnino zaradi poslovnih razlogov oz.
nezmožnosti za delo & odpravnino ob upokojitvi (kliknite tukaj) ->
Kako izračunati odpravnino zaradi poslovnih razlogov oz
nezmožnosti za delo, kliknite tukaj?
Kako izračunati odpravnino zaradi upokojitve, kliknite tukaj?

B. DOHODEK IZ DRUGEGA POGODBENEGA RAZMERJA

Razlaga 18. člena ZPIZ v Power pointu (kliknite tukaj) -> Izračun podjemne pogodbe
(osebe, ki so zavarovane po 18. členu ZPIZ-2) (kliknite tukaj) ->
Izračun podjemne pogodbe in avtorske
pogodbe glede na zavarovanje (kliknite tukaj)

1. naloga: Rešite kviz: Podjemne in avtorske pogodbe,
ki ga dobite tukaj. Rešitve kviza (zaščitene so z geslom).

KAKO VSTOPITI V SPLETNO UČILNICO VIŠJE ŠOLE?
V spletno učilnico se vpišite z vašimi podatki.

KAKO ODPRETI NOV RAČUN?
Kako narediti nov vpis uporabnika, kliknite tukaj.

2. naloga: Delavec dela po podjemni oziroma avtorski pogodbi. Izračunajte prispevke delodajalca in
delojemalca, ki se plačajo državi, neto izplačilo delojemalca in akontacijo dohodnine.
Računamo za primere, ko je delavec zavarovan po
18. členu ZPIZ-2 oziroma ni zavarovan
po 18. členu ZPIZ-2. Za nalogo kliknite tukaj.

3. naloga: Delavec je pridobil 500 € bruto dohodka iz pogodbe o delu (podjemna pogodba).
Izračunajte davčno osnovno in neto dohodek,
če je delavec zavarovan po
18. členu ZPIZ-2. Kako to narediti, kliknite tukaj.

POZOR: V spustnem seznamu Vrsta obračuna izberite:
Podjemne pogodbe - zavarovani po 18. čl. ZPIZ-2

4. naloga: Delavec je pridobil 700,00 € bruto dohodka iz pogodbe o delu (podjemna pogodba).
Izračunajte davčno osnovno in neto dohodek,
če delavec ni zavarovan
po 18. členu ZPIZ-2. Kako to narediti, kliknite tukaj.

POZOR: V spustnem seznamu Vrsta obračuna izberite: Podjemne pogodbe

5. naloga: Delavec je dobil 4.000,00 € bruto dohodka iz naslova avtorskega dela (avtorska pogodba).
Izračunajte davčno osnovno in neto dohodek,
če je delavec zavarovan
po 18. členu ZPIZ-2. Kako to narediti, kliknite tukaj.

POZOR: V spustnem seznamu Vrsta obračuna izberite Avtorske pogodbe - zavarovani po 18. čl. ZPIZ-2

6. naloga: Delavec je dobil 1.000,00 € bruto dohodka iz naslova avtorskega dela (avtorska pogodba).
Izračunajte davčno osnovno in neto dohodek,
če delavec ni zavarovan
po 18. členu ZPIZ-2. Kako to narediti, kliknite tukaj.

POZOR: V spustnem seznamu Vrsta obračuna izberite Avtorske pogodbe

7a. naloga: Študent je dobil 1.000,00 € bruto dohodka iz naslova delo dijakov in študentov.
Izračunajte davčno osnovno in neto dohodek.
Kako to narediti, kliknite tukaj.

POZOR: V spustnem seznamu Vrsta obračuna
izberite Delo dijakov in študentov XX. XX. XXXX

7b. naloga: Študent je dobil 350,00 € bruto dohodka iz naslova delo
dijakov in študentov. Izračunajte davčno osnovno in neto dohodek.

C. REGRES ZA LETNI DOPUST

1. naloga: Izračunajte ankontacija dohodnine za regres (kliknite tukaj).

2. naloga: Rešite naloge iz regresa za letni dopust (kliknite tukaj).
Za kviz kliknite tukaj. -> Rešitve kliknite tukaj (so pod geslom!)

D. BONITETE

1. naloga: Rešite kviz: Bonitete, ki ga dobite tukaj. Rešitve kviza (zaščitene so z geslom).

A. naloga: Izračunajte bonitete, če podjetje omogoči delojemalcu, da uporablja
službeno vozilo tudi za privatne namene
(za wordovo datoteko kliknite tukaj).->
Oglejte si video vodič, ki prikazuje za 1. primer, kako ročno reševati boniteto za službeni avto (kliknite tukaj)!

Za sliko kliknite tukaj.

2. naloga: Službeni avtomobil je bil nabavljen 7. 6. 2012 in se da v uporabo delavcu tudi za privatne namene,
pri čemer delavec prevozi manj kot 500 km mesečno za privatne namene.
Nabavna vrednost vozila je 14.000 €. Gorivo plačuje delodajalec.
Izračunajte višino bonitete za prvo, drugo, tretje ... leto uporabe vozila?
Na svoj računalnik si shranite excelovo tabelo (kliknite tukaj).
Kako obračunati to boniteto, kliknite tukaj?

3. naloga: Službeni avtomobil je bil nabavljen 7. 6. 2012 in se da v uporabo delavcu tudi za privatne namene,
pri čemer delavec prevozi manj kot 500 km mesečno za privatne namene.
Nabavna vrednost vozila je 14.000 €. Gorivo plačuje delavec sam.
Izračunajte višino bonitete za prvo, drugo, tretje ... leto uporabe vozila?
Pri tem si shranite na svoj računalnik excelovo tabelo (kliknite tukaj).
Kako to narediti upoštevajte način, ki ste ga uporabili v 11. nalogi?

Poleg tega tudi upoštevajte, da delavec plačuje gorivo sam, kar pomeni, da se mu boniteta ne poveča za 25 %.

4. naloga: Službeni avtomobil je bil nabavljen 7. 6. 2012 in se da v uporabo delavcu tudi za privatne namene,
pri čemer delavec prevozi več kot 500 km mesečno za privatne namene.
Nabavna vrednost vozila je 14.000 €. Gorivo plačuje delodajalec. Izračunajte višino bonitete za prvo, drugo, tretje ... leto uporabe vozila?
Pri tem si shranite na svoj računalnik excelovo tabelo (kliknite tukaj).
Kako to narediti upoštevajte način, ki ste ga uporabili v 11. nalogi?
Poleg tega tudi upoštevajte, da delavec prevozi več kot 500 km na mesec,
kar pomeni, da se mu boniteta ne zmanjša za 50 %.
Boniteta se mu poveča za 25 %,
ker mu gorivo plača delodajalec.

5. naloga: Službeni avtomobil je bil nabavljen 7. 6. 2012 in se da v uporabo delavcu tudi za privatne namene,
pri čemer delavec prevozi več kot 500 km mesečno za privatne namene.
Nabavna vrednost vozila je 14.000 €. Gorivo plačuje delavec sam.
Izračunajte višino bonitete za prvo, drugo, tretje ... leto uporabe vozila?
Pri tem si shranite na svoj računalnik excelovo tabelo (kliknite tukaj).
Poleg tega tudi upoštevajte, da delavec prevozi več kot 500 km na mesec,
kar pomeni, da se mu boniteta ne zmanjša za 50 %.
Boniteta se mu ne poveča za 25 %, ker gorivo plača sam.

6. naloga: Delojemalec ima bruto plačo 2.500,00 € ter uporablja službeni avto (nabavljen je bil 8. 8. 2011;
nabavna vrednost avtomobila je 10.000 €) tako v službene kot tudi zasebne namene.
Delojemalec prevozi mesečno 450 km v zasebne namene, kar pomeni,
da se nabavna vrednost avtomobila pri izračunu bonitete prepolovi
(zakonsko določena meja je 500 km v zasebne namene).
Gorivo plačuje delodajalec. Delojemalec ima enega vzdrževanega družinskega člana.
zračunajte višino bonitete za prvo, drugo, tretje ... leto uporabe vozila?

Na svoj računalnik si shranite excelovo tabelo (kliknite tukaj).
Kako obračunati to boniteto, kliknite tukaj?

Izračunajte neto plačo delojemalca za zgornje podatkv v programu miniMAX.
Plačo računajte za pretekli mesec.
Delojemalec je prišel vse delovne dni v preteklem mesecu na delo.
Podjetje mu plačuje avtobusno karto, in sicer 10 € na dan.
Kako to narediti, kliknite tukaj.
POZOR: Boniteto dodate istočasno, ko dodajate redno delo, prehrano, prevoz

4.1.1.2 DOHODEK IZ DEJAVNOSTI

Dohodninsko lestvico 2021 in olajšave dobite tukaj -> Navadni s.p. in normiranec (shema) ->
Olajšave (shema)

1. naloga:

a.) Križanka: Davčno nepriznani odhodki (kliknite tukaj). Rešitve križanke (kliknite tukaj).

b.) naloga: Za wordovo nalogo davkov od dohodkov iz dejavnosti,
če uporabljamo dejanske prihodke in odhodke, kliknite tukaj.

c.) naloga: Za wordovo nalogo davkov od dohodkov iz
dejavnosti, če uporabljamo normirane odhodke, kliknite tukaj.

2. naloga: Izračunajte, kakšna je davčna obveznost za samostojnega podjetnika za leto 2021.
Samostojni podjetnik ugotavlja
prihodke in odhodke od dejavnosti.

Na svoj računalnik si shranite excelovo datoteko (kliknite tukaj).
Kako izračunati davčno obveznost
za samostojnega podjetnika v letu 2020, kliknite tukaj.
Za rešen primer, kliknite tukaj.

3. naloga: Na podlagi izpolnjene zgornje naloge v excelu izpolnite obrazec
Obračun akontacije dohodnine in dohodnine
od dohodka iz dejavnosti za obdobje
od ................ do ............... (kliknite tukaj) Za rešen primer kliknite tukaj.

4. naloga: Izračunajte, kakšna je davčna obveznost za samostojnega podjetnika za leto 2021.
Samostojni podjetnik upošteva normirane odhodke.

Na svoj računalnik si shranite excelovo datoteko (kliknite tukaj).
Za rešen primer, kliknite tukaj.

5. naloga: Na podlagi izpolnjene zgornje naloge v excelu izpolnite obrazec
Obračun akontacije dohodnine in dohodnine od dohodka iz dejavnosti,
in sicer VI. Izračun dohodnine od
dohodka iz dejavnosti (normirani) (kliknite tukaj)
Rešen primer kliknite tukaj.

4.1.1.3 DOHODEK IZ OSNOVNE KMETIJSKE IN OSNOVNE GOZDARSKE DEJAVNOSTI

Film o obdavčitvi kmetijske dejavnosti (kliknite tukaj).

Gorska kmetija Pr Martinšk (kliknite tukaj)

Razlaga katastrskega dohodka -> Zakon o ugotavljanju katastrskega dohodka (ZUKD-2) | ->
Komentar ZUKD-2 -> Uredba katastrskega dohodka +
lestvica -> plačevanje prispevkov

1. naloga: Rešite kviz: Dohodek iz osnovne kmetijske in osnovne gozdarske dejavnosti, ki ga dobite tukaj.

Rešitve za kviz (datoteka je zaščitena z geslom).

2. naloga: Iztračunajte manjkajoče podatke v zvezi s primerjavo obdavčitve na kmetiji:
A. po katastrskem dohodku (KD),
B. z upoštevanjem normiranih odhodkov (NormDoh)
C. po dejanskih prihodkih in odhodkih (DejDoh)
na podlagi zakona o dohodnini - Zdoh-2

a.) obdavčitev na kmetiji nerešeno (KD & normirani ododki & dej. prihodki in odhodki) +
križanka nerešena XLSX|
obdavčitev na kmetiji rešeno XLSX| križanka rešena DOCX |

4.1.1.4 DOHODEK IZ ODDAJANJA PREMOŽENJA V NAJEM

Zemljevid prostor (kliknite tukaj)

1. naloga: Rešite kviz: Dohodek iz oddajanja premoženja v najem, ki ga dobite tukaj.
Rešeni kviz (potrebujete geslo)

2. naloga: Davčni zavezanec, ki je fizična oseba, je iz najema stanovanja od druge fizične osebe
pridobil 1.000 € bruto dohodka. Izračunajte davčno osnovo in neto dohodek.

3. naloga: Fizična oseba oddaja v najem samostojnemu podjetniku kletne prostore,
ki jih le-ta uporablja za opravljanje frizerske dejavnosti.
Dogovorita se za mesečno najemnino v višini 600 € neto.
Obračunajte vse dajatve in izračunajte, koliko znašajo
skupni stroški najemnine, in koliko je neto prejemek najemodajalca.

Zgornji 2. nalogi izračunajte s pomočjo excelove datoteke (kliknite tukaj).

4. naloga: S pomočjo 3. naloge izpolnite obrazec Napoved za odmero dohodnine od dohodka
iz oddajanja premoženja v najem DOHPREM št. 1 (kliknite tukaj | navodila za izpolnjevanje). Manjkajoče podatke si izmislite!

4.1.1.5 DOHODEK IZ PRENOSA PREMOŽENJSKIH PRAVIC

1. naloga: Rešite kviz: Dohodek iz prenosa premoženjskih pravic, ki ga dobite tukaj .
Rešitve kviza (kliknite tukaj - zaščiteno z geslom).

2. naloga: Profesor je prenesel pravico do trženja
in uporabe njegove lastne knjige na fakulteto.
Za prenos premoženjske pravice mu fakulteta plača 10.000,00 € neto.
Izračunajte davčni odtegljaj
od dohodka iz prenosa premoženjskih pravic.

Zgornjo nalogo izračunajte s pomočjo excelove datoteke (kliknite tukaj).

4.1.1.6 DOHODKI IZ KAPITALA

A. OBRESTI

1. naloga: Rešite kviz: Dohodki iz kapitala (Obresti)
(kliknite tukaj). (Rešitve kviza - zaščiteno z geslom)

2. naloga: Fizična oseba je posodila podjetju denarna sredstva.
Za to ji je podjetje priznalo obresti v višini 1.000,00 €.
Ob izplačilu obresti plačajo tudi dohodnino v višini 25 %. Koliko nakažejo fizični osebi?
Naloge 2, 3 in 4 izračunajte s pomočjo excelove datoteke (kliknite tukaj).

3. naloga: Fizična oseba prejme od bančnega depozita obresti v višini 1.200,00 €.
Ker so obresti na bančne depozite do višine
1.000,00 € neobdavčene, mora vložiti napoved
za tiste obresti, ki so presegle 1.000,00 €.
Koliko bo fizična oseba plačala davčnega odtegljaja
na prejete obresti od depozitov pri bankah?

Nalogo izračunajte s pomočjo excelove datoteke, ki ste jo shranili na svoj računalnik v 30. nalogi.

Izpolnite obrazec Napoved za odmero dohodnine od obresti na denarne
depozite pri bankah in hranilnicah ustanovljenih v Republiki Sloveniji ter
v drugih državah članicah EU (kliknite tukaj |
navodila za izpolnjevanje | primer izpolnjenega obrazca),
in sicer za 31. nalogo. Manjkajoče podatke si izmislite!

4. naloga: Fizična oseba prejme obresti na denarne depozite pri banki
v Švici (ki ni članica EU) v višini 1.500,00 €. Če obresti izplača banka ali
hranilnica, ki ni članica EU, so obdavčene vse prejete obresti.
Koliko bo fizična oseba plačala davčnega
odtegljaja na prejete obresti od depozitov pri bankah?
Nalogo izračunajte s pomočjo excelove datoteke,
ki ste jo shranili na svoj računalnik v 30. nalogi.

S pomočjo podatkov iz zgornje naloge, manjkajoče podatke si izmislite, izpolnite
obrazec Napoved za odmero dohodnine od obresti (kliknite tukaj | navodila za izpolnjevanje | izpolnjen obrazec).

B. DIVIDENDE

1. naloga: Rešite kviz: Dohodki iz kapitala (Dividende)
(kliknite tukaj). (Rešitve kviza so zaščitene z geslom)

2. naloga: Ste delničar podjetja Petrol in imate 50 delnic. Bruto dividenda na delnico je 1,05 €.
Izračunajte davek na dividendo in neto izplačilo.
Naloge 2, 3 in 4 izračunajte
s pomočjo excelove datoteke (kliknite tukaj).

3. naloga: Fizična oseba ima lastniški delež v družbi z omejeno odgovornostjo.
Po zaključnem računu družba
izplača udeležbo v dobičku. Fizični osebi pripada 1.000,00 EUR udeležbe v dobičku.
Ob izplačilu podjetje odtegne 27,55 % dohodnine od dividend,
ki je dokončen davek.
Koliko podjetje nakaže na
davčni urad oziroma fizični osebi, prejemnici dividende?

4. naloga: Fizična oseba, ki je družbenik v družbi z omejeno odgovornostjo,
je kupila avtomobil od te družbe po ceni 4.000 €.
Tržna vrednost tega avtomobila je 8.000 €.
Koliko davka mora plačati ta fizična oseba?

S pomočjo podatkov iz zgornje naloge,
manjkajoče podatke si izmislite, izpolnite obrazec
Napoved za odmero dohodnine od dividend (kliknite tukaj | navodila za izpolnjevanje | izpolnjen obrazec).

C. DOBIČEK IZ KAPITALA

1. naloga: Rešite kviz: Dohodki iz kapitala (Dobiček iz kapitala) (kliknite tukaj). Rešitve kviza so zaščitene z geslom.

2. naloga: Fizična oseba je leta 2020 kupila stanovanje za 80.000,00 €.
Je lastnik, vendar v njem nima
prijavljenega niti začasnega, niti stalnega bivališča.
Leta 2020 ga je prodala za 90.000 €. Stroški cenitve znašajo 150 €.
Koliko je znašala stopnja obdavčitve po Zakonu o dohodnini?

3. naloga: Fizična oseba je leta 2020 kupila delnice za 1.000 EUR, leta 2020 pa jih je prodala za 1.200 EUR.
Pri nakupu in prodaji se upošteva
1 % normiranih stroškov, ki se priznajo vsakomur.
Ker je od nakupa preteklo 9 let, je stopnja davka 20 %.

Zgornji nalogi izračunajte s pomočjo excelove datoteke (kliknite tukaj).

S pomočjo podatkov iz zgornje naloge, manjkajoče podatke si izmislite, izpolnite obrazec
Napoved za odmero dohodnine od dobička iz kapitala
pri odsvojitvi nepremičnine
(kliknite tukaj | navodila za izpolnjevanje | izpolnjen obrazec).

4.1.1.7 DRUGI DOHODKI

1. naloga: Rešite kviz: Drugi dohodki (kliknite tukaj). Rešitve križanke, ki je zaščitena z geslom.

2. naloga: Delavec je prejel nagrado v višini 50 € in 100 € od istega darovalca. Izračunajte davek na nagrado.
Nalogo 2 in 3 izračunajte
s pomočjo excelove datoteke (kliknite tukaj).

3. naloga: Aleš je prejel denarni dobitek za pravilno rešeno nagradno križanko.
Znesek dobitka je 100 €. Pred izplačilom mora pravna oseba pridobiti
Aleševo davčno številko. Od zneska podjetje obračuna, odtegne
in plača akontacijo dohodnine po stopnji
25 %. Izračunajte akontacijo dohodnine.

4.1.1.8 OBVEZNOST PLAČEVANJA DOHODNINE IN ODMERA DOHODNINE

1. naloga: Rešite kviz: Obveznost plačevanja dohodnine in
odmera dohodnine (kliknite tukaj). Rešitve kviza, ki so zaščitene z geslom.

2. naloga: Fizična oseba je v davčnem letu 20 _ _ prejela dohodke,
ki jih boste lahko razbrali iz tabele (kliknite tukaj).
Fizična oseba uveljavlja poleg splošne olajšave še olajšavo za
dva otroka. Izračunajte dohodnino na letni ravni (informativni izračun dohodnine),
da vnesete podatke iz prej omenjene tabele v tabelo na zavihku "izračun".

4.2. OBDAVČITEV DOHODKA PRAVNIH OSEB

1. naloga: Oglejte si film o obdavčitvi dohodkov pravnih oseb (kliknite tukaj).

2. naloga: Rešite kviz: Davek iz dohodka pravnih oseb,
ki ga dobite tukaj. Rešitve za kviz, ki so pod geslom.

3. naloga: Izračunajte davčno obveznost za pravno osebo v letu 20 _ _,
pri tem upoštevajte 19 % davek.
Koliko davka mora
za leto 20 _ _ doplačati oziroma bo dobila vrnjenega.
Kakšna je mesečna akontacija davka za leto 20 _ _?

Na svoj računalnik si shranite excelovo datoteko
(kliknite tukaj). Za rešen primer kliknite tukaj (zaščiten z geslom)

4. naloga: Na podlagi izpolnjene zgornje naloge v excelu izpolnite obrazec
Obračun davka od dohodkov pravnih oseb za obdobje od .......... do ........ (kliknite tukaj)

5. SISTEM POSREDNIH DAVKOV

5.1 DAVEK NA DODANO VREDNOST (DDV)

Kviz iz DDV (Akademija Simič 2014) kliknite tukaj

5.1.1 SPLOŠNO O DDV

Shema: Obdavčljivo v Sloveniji, neobdavčljivo v Sloveniji
(kliknite tukaj) + komentar (kliknite tukaj) ->
Transakcije, ki so v Sloveniji obdavčljive z DDV -> Film o DDV

1. naloga: Izračun DDV-ja, ki se plača državi na primeru omare (kliknite tukaj).
Za rešen primer kliknite tukaj (zaščiten je z geslom).

2. naloga: Rešite kviz: Splošno o davku na dodano vrednost (kliknite tukaj).
Rešitve kviza so zaklenjene z geslom.

a. Pri izračunu DDV-ja si lahko pomagate z excelovo datoteko (kliknite tukaj).

5.1.2 IDENTIFIKACIJA ZA NAMENE DDV

1. naloga: Rešite kviz: Identifikacija za namene DDV (kliknite tukaj).

2. naloga: Izberite poljubno firmo v Poslovnem registru Republike Slovenije, za izbrano firmo
v tabelo vpišite njene podatke in izpolnite
obrazec za identificiranje za namene DDV (kliknite tukaj).

3. naloga: Preverite, če imata eno slovensko in
eno avstrijsko podjetje veljavno davčno številko.
To preverite v sistemu VIES VAT NUMBER VALIDATION
POZOR: KER IMAJO AVSTRIJSKE FIRMA KODO (PREFIKS) ATU,
IZBERETE IZ SPUSTNEGA SEZNAMA AT,
V POLJE PA ZAPIŠETE U IN DAVČNE ŠTEVILKE, NPR. U1234567

To storite s pomočjo Poslovnega registra Slovenije (ePRS) in
s pomočjo seznama nektarih avstrijskih firm.
Ko najdete želeno firmo iz tujine (Avstrije), poiščite njeno davčno
(VAT številko, da v iskalnik zapišite npr. Fischer VAT NUMBER).

5.1.3 PREDMET OBDAVČITVE Z DDV

1. naloga: Rešite kviz: Predmet obdavčitve z DDV (kliknite tukaj).

Obdavčitev daril v poslovne namene (razlaga obdavčitve).

5.1.4 DAVČNA OSNOVA

2. naloga: Rešite kviz: Davčna osnova (kliknite tukaj).

5.1.5 DAVČNA STOPNJA

3. naloga: V mesecu septembru ste izstavili račun
za knjigo v višini 24 €.
Za knjige je stopnja davka 9,5 %.
Koliko DDV je v tej ceni? Za izračun v Excelu kliknite tukaj.

4. naloga: Stanarina v študentskem domu je skupaj
z DDV 111,06 €. Izračunajte davčno osnovo.
Za stanarino je stopnja DDV 9,5 %.
Za izračun v Excelu kliknite tukaj.

5. naloga: Davčni zavezanec prejme predplačilo od pravne osebe.
Po ZDDV mora izstaviti račun za predplačilo.
Prejeti znesek predplačila se jemlje kot bruto znesek skupaj z DDV-jem.
Znesek prejetega predplačila je 10.000,00 €.
Stopnja DDV je 22 %.
Koliko znaša prejeto neto predplačilo in DDV od predplačila?
Za izračun v Excelu kliknite tukaj.

6. naloga: DDV po nižji 9,5 % stopnji se obračunava in plačuje od davčne osnove
od dobav blaga in storitev, ki si jih lahko ogledate, če kliknete tukaj.

5.1.6 ODBITEK DDV

1. naloga: Rešite kviz: Odbitek DDV (kliknite tukaj).

5.1.7 IZDAJANJE RAČUNOV

1. naloga: Rešite kviz: Izdajanje računov (kliknite tukaj).

2. naloga: Mernik d.o.o., Cesta na klanec 10, 4000 Kranj,
ID številka: SI 45678923, TRR: 0291 3001 6268 694
izda račun za dobavo blaga Cekinu, d.o.o., Prešernova ulica 10, 4202 Naklo,
ID številka: SI 89765432, TRR: 0291 4002 9087 695 in sicer:

1. Pijača FRUC multivitamin, negazirana, 1,5 l, cena brez DDV 0,70 €,
znižana davčna stopnja, prodana količina 100 kosov;

2. Čistilo DOMANA lemon fresh 750 ml, cena brez DDV 0,80 €,
splošna davčna stopnja, prodana količina 200 kosov.

Račun, na katerega boste zapisali zgornje podatke, dobite tukaj.

POZOR: Na računu popravite podatke, ki ne ustrezajo vašemu primeru.

3. naloga: Mernik d.o.o., Cesta na klanec 10, 4000 Kranj,
ID številka: SI 45678923, TRR: 0291 3001 6268 694
izda račun za najemnino
skladiščnega prostora v višini 600 € Cekinu, d.o.o., Prešernova ulica 10, 4202 Naklo,
ID številka: SI 89765432, TRR: 0291 4002 9087 695.
DDV ni obračunan po 2. tč 44. čl. ZDDV.

Račun, na katerega boste zapisali zgornje podatke, dobite tukaj.

POZOR: Na računu popravite podatke,
ki ne ustrezajo vašemu primeru.

4. naloga: Izdelajte e-račun v miniMAXU. Kako to narediti, kliknite tukaj.

5.1.8 OBVEZNOST PREDLOŽITVE OBRAČUNA, PLAČILO DDV , DAVČNO OBDOBJE IN OPROSTITEV OBRAČUNAVANJA DDV

1. naloga: Rešite kviz: Obveznost predložitve obračuna, plačilo DDV, davčno obdobje ...
(kliknite tukaj). & Mehanizem obrnjene davčne obveznosti
v nekaterih sektorjih & Poročilo o dobavah (76. a člen); obrazec (DP-O)

2. naloga: Izdelajte obračun DDV na podlagi prejetih in izdanih
računov za firmo Tone Vesel d.o.o., prevozništvo (kliknite tukaj)

3. naloga: S pomočjo excelove datoteke, ki jo dobite tukaj,
izpolnite obrazec DDV - O za obračun davka na dodano vrednost.

POZOR: Izračunajte samo prazna polja, ki so označena z rdečimi okvirji.

II. VAJE: OBDAVČITEV FIZIČNIH OSEB, PRAVNIH OSEB IN OBRAČUN DDV

Pisne vaje iz obdavčitve fizičnih oseb, pravnih oseb in obračun DDV:

- nerešene naloge | DOCX |

- rešene naloge | DOCX |

5.2 TROŠARINE

1. naloga: Rešite kviz: Trošarine (kliknite tukaj). Rešitve spodnjih kvizov od 4 do 13 so zaščitene z geslom!
-> Zakon o trošarinah (kliknite tukaj) -> Uredba o določitvi zneska trošarine za tobačne izdelke (Uradni list RS, št. 153/21) (kliknite tukaj)

2. naloga: S pomočjo Excelove tabele (kliknite tukaj) izračunajte trošarino za pivo. -> Seznam blaga, tarife, carinske stopnje, DDV (kliknite tukaj)

3. naloga: Obračun trošarine za tobačne izdelke (kliknite tukaj) -> Wordov obrazec (kliknite tukaj)

5.3 DAVEK NA PROMET MOTORNIH VOZIL

1 naloga: Rešite kviz: Davek na promet motornih vozil (kliknite tukaj).

2. naloga: S pomočjo Excelove tabele (kliknite tukaj)
izračunajte znesek davka na promet motornih vozil.

5.4 DAVEK NA PROMET NEPREMIČNIN

1. naloga: Rešite kviz: Davek na promet nepremičnin (kliknite tukaj).

2. naloga: S pomočjo Excelove tabele (kliknite tukaj) izračunajte 2 davka na promet nepremičnin.

5.5 NADOMESTILA ZA UPORABO STAVBNEGA ZEMLJIŠČA

1. naloga: Rešite kviz: Nadomestila za uporabo stavbnega zemljišča (kliknite tukaj).

2. naloga: S pomočjo Excelove tabele (kliknite tukaj) izračunajte
nadomestilo za uporabo stavbnega zemljišča za fizično osebo.

5.6 DAVEK NA PREMOŽENJE

1. naloga: Rešite kviz: Davek na premoženje (kliknite tukaj).

2. naloga: S pomočjo Wordovega dokumenta (kliknite tukaj)
izračunajte davek na premoženje za stanovanjsko hišo.

3. naloga: S pomočjo Excelove datoteke (kliknite tukaj) izračunajte
davek na premoženje, če gre za počitniško stanovanje.

5.7 DAVEK NA VODNA PLOVILA

1. naloga: Rešite kviz: Davek na vodna plovila (kliknite tukaj).

2. naloga: S pomočjo Excela (kliknite tukaj) izračunajte davek na vodna plovila.

5.8 DAVEK OD PROMETA ZAVAROVALNIH POSLOV

1. naloga: Rešite kviz: Davek od prometa zavarovalnih poslov (kliknite tukaj).

2. naloga: S pomočjo Excela (kliknite tukaj) izračunajte
davek na promet zavarovalnih poslov za konkreten primer.

5.9 OKOLJSKE DAJATVE

2. naloga: Rešite kviz: Okoljske dajatve (kliknite tukaj).-> Uredba o embalaži in odpadni embalaži ->
Slopak d.o.o. -> Uredba o okoljski dajatvi za onesnaževanje okolja zaradi nastajanja odpadne embalaže ->
Obveznosti zavezancev po uredbi o okoljski dajatvi za onesnaževanje okolja zaradi nastajanja odpadne embalaže

3. naloga: S pomočjo Excela (kliknite tukaj) rešite nalogo
v zvezi z okoljskimi dajatvami za odpadno embalažo.

5.10 DAVKI IN IGRE NA SREČO

1. naloga: Rešite kviz: Davki in igre na srečo (kliknite tukaj).

5.11 POSEBNI DAVEK NA DOLOČENE PREJEMKE

1. naloga: Rešite kviz: Posebni davek na določene prejemke (kliknite tukaj).

I. DDV, OBDAVČITEV ZAVAROVALNIH POSLOV,
VODNIH PLOVIL, PREMOŽENJA,
IGER NA SREČO, MOTORNIH VOZIL

Pisne vaje iz obdavčitve zavarovalnih poslov,
vodnih plovil, premoženja, iger na srečo, motornih vozil ...

- nerešene naloge | DOCX | PDF|

- rešene naloge | DOCX |

Pisne vaje iz obdavčitve zavarovalnih poslov,
vodnih plovil, premoženja, iger na srečo, motornih vozil ...

- nerešene naloge | DOCX | PDF|

- rešene naloge | DOCX |

6. ZAKONI O DAVKIH

6.1 KVIZI IZ TEORIJE O DAVKIH (kliknite tukaj)

POVEZAVE DO KVIZOV 29. 11. 2021

Uporabljeni viri:

Brošura o davku od dohodkov pravnih oseb (FURS) | obrazec | navodila |

Dohodnina - dohodek iz dejavnosti (FURS)

Dohodnina - dohodek in osnovne kmetijske in gozdarske dejavnosti

Ministrstvo za finance. 2014. http://www.mf.gov.si/si/delovna_podrocja/davki_in_carine/sprejeti_predpisi/

Mladi podjetnik. 2015. Obdavčitev s.p. [online].
Razpoložljivost: http://mladipodjetnik.si/podjetniski-koticek/racunovodstvo/obdavcitev-s.p

Pušnik, D. 2010. Davki. [Online]. Ljubljana: Zavod IRC.
Razpoložljivost: http://goo.gl/timSYv

Republika Slovenija, Ministrstvo za finance. 2014.
Spletna stran Davčne uprave republike Slovenije. [Online].
Razpoložljivost: http://www.durs.gov.si