| DOMOV |            | OBRAČUN DAVKA NA DODANO VREDNOST |
 
Zap. št. Naslov Opredelitev problema
1 Izdelava obračuna DDV Pripraviti moramo:
  • 4 prejete račune, ki predstavljajo stroške podjetju;
  • 2 izdana računa, ki predstavljata prihodke podjetju.

Med prejetimi računi imamo račune z oproščenim plačilom DDV (zavarovalna pogodba), z obrnjeno davčno obveznostjo (gradbeni posli 76.a člen) in z obračunanim DDV, ki ga zaračuna izdajatelj računa (račun za gorivo, cestnine, pnevmatike ...).

Izdelali bomo obračun DDV na podlagi:

  • prejetih računov,
  • izdanih računov.

S pomočjo spodnjih navodil boste obračunali DDV.

I. naloga: Preberite si spodnji tekst!

 Vaše podjetje je Miha Vesel d.o.o., Cesta Staneta Žagarja 33, 4000 Kranj (prevoz tovora).
Na mesec prepeljete tovor na razdalji 6.600 km. Na leto pa 72.600 km.
Cena prevoza je 1,10 €/km brez DDV
V firmi dela samo direktor Miha Vesel (d.o.o.).
Za sliko kliknite tukaj.

II. naloga: Za zgornje podjetje pripravite v Excelu (izdan račun):

- 4 prejete račune za vsako podjetje, ki za vas predstavljajo stroške, pod točkami: a., b., c., d.;

- 2 izdana računa za vsako podjetje, ki za vas predstavljajo prihodke.

a.) Napišite 1 račun  z obrnjeno davčno obveznostjo,  ki velja za gradbene posle po 76.a členu ZDDV-1.

VAŠ RAČUN NAJ VSEBUJE 3 SPODNJE POSTAVKE!

- beljenje sten, cena 1,80 €/m2, količina 5 m2 storitev

- pleskanje oken in vrat, cena 1,80 €/m2, količina 5 m2 storitev

- zidanje samostojnih opečnih dimnikov, cena 118 €/m3, količina 0,5 m3 storitev

- polaganje ploščic, cena 21,50 €/m2, količina 5 m2 storitev

- slikanje sten in stropov, cena 2,00 €/m2, količina 5 m2 storitev

- kitanje sten in stropov, cena 5,70 €/m2, količina 5 m2 storitev

- občrtovanje zidov širine do 0,5 cm, cena 1,05 €/m, količina 10 m storitev

- izdelava odtisov z valjčkom, cena 2,00 €/m2, količina 10 m2 storitev

Kako napisati račun  za zidarska, pleskarska in pečarska dela  z obrnjeno davčno obveznostjo v miniMAXU  (kliknite tukaj).

TUKAJ DOBITE RAČUN V EXCELU ZA OBRNJENO DAVČNO OBVEZNOST 76a ČLEN

b.) Napišite 1 račun, na katerem  obračunate oproščen DDV kot izdajatelj računa .

VAŠ RAČUN NAJ VSEBUJE 1 SPODNJO POSTAVKO!

- zavarovanje tovornjaka (strošek na mesec), cena 80 €, količina 1 storitev.

- zavarovanje poslovne zgradbe (strošek na mesec), cena 100 €, količina 1 storitev.

- zavarovanje skladišča (strošek na mesec), cena 60 €, količina 1 storitev.

- zavarovanje osebnega službenega avtomobila (strošek na mesec), cena 60 €, količina 1 storitev.

- zavarovanje zalog končnih proizvodov (strošek na mesec), cena 50 €, količina 1 storitev.

Kako napisati račun  za zavarovanje tovornjaka , kjer imamo oproščeno plačilo DDV (kliknite tukaj).

TUKAJ DOBITE RAČUN V EXCELU ZA OPROŠČEN DDV PO 44. ČLENU ZDDV-1

c.) Napišite 1 račun za osnovno sredstvo.

VAŠ RAČUN NAJ VSEBUJE 1 SPODNJO POSTAVKO!

- tovornjak DAF (strošek na mesec), cena 800 €, količina 1 osnovno sredstvo

- varilni stroj (strošek na mesec), cena 80 €, količina 1 osnovno sredstvo

- gradnja poslovne stavbe (strošek na mesec), cena 100 €, količina 1 osnovno sredstvo

- čelni vilicar (strošek na mesec), cena 70 €, količina 1 osnovno sredstvo

- stroj za rezanje pločevine (strošek na mesec), cena 120 €, količina 1 osnovno sredstvo

Kako napisati račun kot strošek, na katerem izdajatelj računa zaračuna DDV (kliknite tukaj).

TUKAJ DOBITE RAČUN V EXCELU ZA OBRAČUN DDV

d.) Napišite 1 račun za storitve, material ..., kjer izdajatelj računa obračuna DDV.

VAŠ RAČUN NAJ VSEBUJE 1 SPODNJO POSTAVKO!

- cestnine za tovornjak (strošek na mesec), cena 200 €, količina 1 storitev,

- dizelsko gorivo (strošek na mesec), cena 1,345 €/l; količina 1.320 l material,

- vzdrževanje tovornjaka (strošek na mesec), cena 50 €, količina 1 storitev,

- tovorna guma Dunlop SP 352, (strošek na mesec), cena 30 €, količina 1  material.

Kako napisati račun kot strošek, na katerem izdajatelj računa zaračuna DDV (kliknite tukaj).

Video-vodiči za pisanje izdanih računov:

- Če še niste nastavili obdobja za DDV v vaši firmi, to storite sedaj (kliknite tukaj).

- Kako vnesti novo stranko v miniMAX (kliknite tukaj).

TUKAJ DOBITE RAČUN V EXCELU ZA OBRAČUN DDV

III. naloga: Za podjetje Miha Vesel d.o.o. pripravite dva izdana računa:

- 1. izdan račun, ki za vas predstavljajo prihodke. Račun naj vsebujeta naslednje postavke:

Zap. št. Postavka Količina ME Cena brez DDV/km
1 Prevoz blaga: Maribor - Koper 233 km 1,10
2 Prevoz blaga: Krško - Jesenice 161 km 1,10
3 Prevoz blaga: Novo mesto - Kranjska Gora 157 km 1,10
4 Prevoz blaga: Koper - Slovenj Gradec 216 km 1,10

- 2. izdan račun, ki za vas predstavljajo prihodke. Račun naj vsebujeta naslednje postavke:

Zap. št. Postavka Količina ME Cena brez DDV/km
1 Prevoz blaga: Koper - Maribor 233 km 1,10
2 Prevoz blaga: Jesenice - Krško 161 km 1,10
3 Prevoz blaga: Kranjska gora - Novo mesto 157 km 1,10
4 Prevoz blaga: Slovenj Gradec - Koper 216 km 1,10

a.) Kako napisati račun kot prihodek brez obrnjene davčne obveznosti (kliknite tukaj).

TUKAJ DOBITE RAČUN V EXCELU ZA OBRAČUN PREVOZA V FIRMI MIHA VESEL D.O.O.
 

IV. naloga: Vaše prejete in izdane račune v Googlu drive vpišite:

- v knjigo prejetih računov,

- v knjigo izdanih računov.

Za excelov datoteko kliknite tukaj

VI. naloga: izpolnite obrazec Obračun DDV (zavihek v excelovi datoteki, ki ste jo shranili v 5. nalogi).

Pri obračunu DDV si pomagajte tudi z video-vodiči:

- dobava blaga in storitev (kliknite tukaj);

- obračunani DDV (kliknite tukaj);

- nabava blaga in storitev (kliknite tukaj);

- odbitek DDV (kliknite tukaj).