| DOMOV | VAJE | SEMINARSKA NALOGA | PRIPOMOČKI | PODATKI | NOVOSTI | OCENE | URNIK | 

0. naloga: a. Naslovi za seminarske naloge v šolskem letu 2019/20 (kliknite tukaj).

b. Navodila predateljice Apolonije Majce v e-učilnici (kliknite tukaj).

c. Osnovna navodila za pisanje seminarskih nalog 2019/20

d. Povezava do navodil za pisanje seminarskih nalog 2019/20

e. Kako citirati literaturo?

• 4 prejete račune, ki predstavljajo stroške podjetju;
• 2 izdana računa, ki predstavljata prihodke podjetju.

Med prejetimi računi imamo račune z oproščenim plačilom DDV (zavarovalna pogodba), z obrnjeno davčno obveznostjo (gradbeni posli 76.a člen) in z obračunanim DDV, ki ga zaračuna izdajatelj računa (račun za gorivo, cestnine, pnevmatike ...).

Pri prejetih računih za osnovna sredstva je potrebno pri obračunu davka od dohodka pravne osebe Miha Vesel d.o.o. obračunati 40 % davčno olajšavo.

Pri davčnem obračunu od dohodka pravne osebe Miha Vesel d.o.o. je potrebno upoštevati tudi stroške reprezentance za tekoče leto v višini 200 €.

Izdelali bomo obračun DDV na podlagi:

• prejetih računov,
• izdanih računov.

Izdelali bomo obračun davka od dohodkov pravnih oseb na podlagi:

• prejetih računov,
• izdanih računov.

2

I. naloga: Preberite si spodnji tekst!

 Vaše podjetje je Miha Vesel d.o.o., Cesta Staneta Žagarja 33, 4000 Kranj (prevoz tovora).
Na mesec prepeljete tovor na razdalji 6.600 km. Na leto pa 72.600 km.
Cena prevoza je 2,00 €/km.
V firmi dela samo direktor Miha Vesel (d.o.o.).
Za sliko kliknite tukaj.

II. naloga: Za zgornje podjetje pripravite v računovodskem programu miniMAX ali Excelu (izdan račun):

- 4 prejete račune za vsako podjetje, ki za vas predstavljajo stroške, pod točkami: a., b., c., d.;

- 2 izdana računa za vsako podjetje, ki za vas predstavljajo prihodke.

Na računu zaračunajte samo eno stvar. Račune pišite:

- v miniMAXU npr. v firmi Tone Noč ...  (glejte spodnje video-vodiče!),

- ali v Excelu, pri čemer se zgledujte po spodnjih računih, ki jih dobite na povezavah za posamezne primer.

a.) Napišite 1 račun  z obrnjeno davčno obveznostjo,  ki velja za gradbene posle po 76.a členu ZDDV-1.

VAŠ RAČUN NAJ VSEBUJE 3 SPODNJE POSTAVKE!

- beljenje sten, cena 1,80 €/m², količina 5 m² storitev

- pleskanje oken in vrat, cena 1,80 €/m², količina 5 m² storitev

- zidanje samostojnih opečnih dimnikov, cena 118 €/m³, količina 0,5 m³ storitev

- polaganje ploščic, cena 21,50 €/m², količina 5 m² storitev

- slikanje sten in stropov, cena 2,00 €/m², količina 5 m² storitev

- kitanje sten in stropov, cena 5,70 €/m², količina 5 m² storitev

- občrtovanje zidov širine do 0,5 cm, cena 1,05 €/m, količina 10 m storitev

- izdelava odtisov z valjčkom, cena 2,00 €/m², količina 10 m² storitev

Kako napisati račun  za zidarska, pleskarska in pečarska dela  z obrnjeno davčno obveznostjo v miniMAXU  (kliknite tukaj).

TUKAJ DOBITE RAČUN V EXCELU ZA OBRNJENO DAVČNO OBVEZNOST 76a ČLEN

b.) Napišite 1 račun, na katerem  obračunate oproščen DDV kot izdajatelj računa .

VAŠ RAČUN NAJ VSEBUJE 1 SPODNJO POSTAVKO!

- zavarovanje tovornjaka (strošek na mesec), cena 80 €, količina 1 storitev.

- zavarovanje poslovne zgradbe (strošek na mesec), cena 100 €, količina 1 storitev.

- zavarovanje skladišča (strošek na mesec), cena 60 €, količina 1 storitev.

- zavarovanje osebnega službenega avtomobila (strošek na mesec), cena 60 €, količina 1 storitev.

- zavarovanje zalog končnih proizvodov (strošek na mesec), cena 50 €, količina 1 storitev.

Kako napisati račun  za zavarovanje tovornjaka , kjer imamo oproščeno plačilo DDV (kliknite tukaj).

TUKAJ DOBITE RAČUN V EXCELU ZA OPROŠČEN DDV PO 44. ČLENU ZDDV-1

c.) Napišite 1 račun za osnovno sredstvo. Za ta znesek na računu boste uveljavljali investicijsko olajšavo v višini 40 % v obračunu davka od dohodka Miha Vesela d.o.o. (obr. DDPO, zap. št.15.8)

VAŠ RAČUN NAJ VSEBUJE 1 SPODNJO POSTAVKO!

- tovornjak DAF (strošek na mesec), cena 800 €, količina 1 osnovno sredstvo

- varilni stroj (strošek na mesec), cena 80 €, količina 1 osnovno sredstvo

- gradnja poslovne stavbe (strošek na mesec), cena 100 €, količina 1 osnovno sredstvo

- čelni vilicar (strošek na mesec), cena 70 €, količina 1 osnovno sredstvo

- stroj za rezanje pločevine (strošek na mesec), cena 120 €, količina 1 osnovno sredstvo

Kako napisati račun kot strošek, na katerem izdajatelj računa zaračuna DDV (kliknite tukaj).

TUKAJ DOBITE RAČUN V EXCELU ZA OBRAČUN DDV

d.) Napišite 1 račun za storitve, material ..., kjer izdajatelj računa obračuna DDV.

VAŠ RAČUN NAJ VSEBUJE 1 SPODNJO POSTAVKO!

- cestnine za tovornjak (strošek na mesec), cena 200 €, količina 1 storitev,

- dizelsko gorivo (strošek na mesec), cena 1,345 €/l; količina 1.320 l material,

- vzdrževanje tovornjaka (strošek na mesec), cena 50 €, količina 1 storitev,

- tovorna guma Dunlop SP 352, (strošek na mesec), cena 30 €, količina 1  material.

Kako napisati račun kot strošek, na katerem izdajatelj računa zaračuna DDV (kliknite tukaj).

Morda potrebni video-vodiči za pisanje izdanih računov:

- Če še niste nastavili obdobja za DDV v vaši firmi, to storite sedaj (kliknite tukaj).

- Kako vnesti novo stranko v miniMAX (kliknite tukaj).

TUKAJ DOBITE RAČUN V EXCELU ZA OBRAČUN DDV

III. naloga: Za podjetje Miha Vesel d.o.o. pripravite v računovodskem programu miniMAX dva izdana računa:

- 1. izdan račun, ki za vas predstavljajo prihodke. Račun naj vsebujeta naslednje postavke:

- 2. izdan račun, ki za vas predstavljajo prihodke. Račun naj vsebujeta naslednje postavke:

To naredite:

- v miniMAXU, in sicer v firmi Miha Vesel d.o.o. (glejte spodnji video-vodič pod točko a.)!)

- ali v Excelu (kliknite tukaj).

a.) Kako napisati račun kot prihodek brez obrnjene davčne obveznosti (kliknite tukaj).

TUKAJ DOBITE RAČUN V EXCELU ZA OBRAČUN PREVOZA V FIRMI MIHA VESEL D.O.O.

IV. naloga: Vpišite se v Googlov račun. Za vpisne podatke kliknite tukaj.

Vaše račune shranite v Google drive, v katerega boste vstopili po vpisu. Račune poimenujte, in sicer račune, ki jih pišete v imenu vaše firme:

- vas_priimek_prejet_racun_a

- vas_priimek_prejet_racun_b

- vas_priimek_prejet_racun_c

- vas_priimek_prejet_racun_d

Račune poimenujte, in sicer račune, ki jih pišete v Miha Vesel d.o.o.:

- vas_priimek_izdan_racun_a

- vas_priimek_izdan_racun_b

Kako to narediti: kliknite tukaj.

V. naloga: Vaše prejete in izdane račune v Googlu drive vpišite:

- v knjigo prejetih računov,

- v knjigo izdanih računov.

Za excelov datoteko kliknite tukaj

VI. naloga: izpolnite obrazec Obračun DDV (zavihek v excelovi datoteki, ki ste jo shranili v 5. nalogi).

Pri obračunu DDV si pomagajte tudi z video-vodiči:

- dobava blaga in storitev (kliknite tukaj);

- obračunani DDV (kliknite tukaj);

- nabava blaga in storitev (kliknite tukaj);

- odbitek DDV (kliknite tukaj).

VII. naloga: Na podlagi knjige prejetih in izdanih računov izpolnite obračun davka od dohodkov pravnih oseb (kliknite tukaj).

Pri čemer so:

- v knjigi prejetih računov izkazani stroški (vrednosti brez DDV),

- v knjigi izdanih računov pa so izkazani prihodki (vrednosti z DDV) .

V obračunu davka od dohodka pravne osebe Miha Vesel d.o.o. upoštevajte tudi:

- investicijsko olajšavo za nabavo tovornjaka v višini 40 %, pri čemer zneske dobite na računu c;

- reprezentanco v višini 200 €, ki je delno priznan odhodek v višini 50 %.

Kako narediti obračun davka od dohodka Miha Vesel, d.o.o. kliknite tukaj.

Za rešen primer kliknite tukaj.

Kako vstaviti sliko za obračun DDV v seminarsko nalogo (docx) (kliknite tukaj)

Kako vstaviti sliko za obračun davka od dohodka pravne osebe v seminarkso nalogo (docx) (kliknite tukaj).